こんにちは！障害者ファイナンシャルプランナーの山口真未です。
「医療費控除」って聞いたことあるけど、手続きがめんどくさそう・・・
「医療費で10万円」も使わないしって方もいらっしゃいますよね。
手続きが必要ではあるものの、使えたら税金が返ってくるという嬉しい仕組み！
ここでは医療費控除の基本から、ご紹介しますね。
医療費控除って何？
医療費控除とは、
- その年の１月１日から12月31日までの間
- 医療費が10万円を超える場合
に使える仕組みのこと。
この仕組みを使うためには、年末調整を行った人も含めて確定申告が必要です。
確定申告することで、所得税の一部が戻ってきたり、翌年の住民税が少なくなるメリットが。
なお医療費の10万円には、確定申告をする本人だけでなく、生計が同じ家族なら合算もできます。
家族全員分となれば、10万円いくかも、という方も多いのでは？
それでは詳しく、見ていきましょう。
医療費控除の計算のしかた
医療費控除は10万円以上支払った場合に使えますが、もし保険金を貰っているなら。
保険金で貰った金額は、差し引く必要があります。
計算式は、下記のとおりです。※クリックで図が大きくなります。
保険金等とは、医療保険やがん保険などに加入している場合に、貰ったお金等になります。
また高額療養費制度を利用した場合には、給付金を受け取った金額も差し引くため注意ですね。
なお、絶対に医療費が10万円以上が必要と、と思っている方へ。
実は、所得金額が200万円以下の場合は、医療費が「所得金額×５％」を超えれば申請OK。
少し計算が必要ですが、税金がお得になるかもと思って、少し頑張って計算してみましょう！
※「高額療養費制度」について、詳しくはこちら↓
どんな医療費が対象なの？
さて、医療費と言えど、医療に関するお金全てが対象、ではありません。
ここではあくまで、一例となりますが、紹介しますね。
対象の一例を紹介！
医療費の対象となるものを、一例として紹介します！
また一緒に似通っているけど、対象とはならないものも紹介しますので、参考にしてくださいね。
医療費の対象になるもの
医療費の対象にならないもの
ココでは、ほんの一例をご紹介しました。
他にも妊娠に関するお金や、あん摩マッサージ等のお金も対象となる場合があります。
詳しくはこちらの国税庁のHPをご参照くださいね。
参考 国税庁 No.1122 「医療費控除の対象となる医療費」
ドラックストアの薬も対象になるの！？
上記の中から、１つポイントとなる点をご紹介しますね。
実は医療費控除で合算するお金では、市販の薬も対象となります！
これは医師の指示や処方箋等がなくとも、「治療のために買う薬」であれば対象。
例えば、風邪を引いたけど、病院に行くほどではないから風邪薬を買うことありますよね？
この風邪薬は、医療費控除の対象となります！
他にも治療又は療養のために必要となる薬なら、全て合算ができます。
ただし厳密には、医療費控除ができるものは、薬事法の「医薬品」であることが求められます。
市販の湿布薬や目薬、漢方薬等は対象ではないことが多いので、注意してくださいね。
医療費控除の注意点＆疑問点
医療費控除が使える！という方へ、少しだけ注意してほしい点があります。
注意点とよく見かける疑問点をご紹介しますね。
年収が高い人ほど効果的！
医療費控除は、税金の還付がされるシステムです。
そのため税金をより多く払っている人、簡単に言えば年収が高い人ほど還付額が大きくなります！
もし家族で共働きの場合。
家族で医療費を合算して申告になるので、どちらか一方が申告しますよね。
その際は、年収が高い人が申告することで、よりメリットがあります！
めんどくさいから、という理由だけで判断しない方がいい、ということですね。
住宅ローン控除を使っている人は要注意！
医療費控除を利用する時、注意したいのが他の税金控除について。
特に住宅ローン控除を利用している場合は、所得税の支払いがゼロになっている場合も。
基本的に、医療費控除は所得税で支払った一部が、還付される仕組み。
支払いがゼロでは、還付額もゼロ！
せっかく確定申告をしても、所得税のメリットがなくなりますので注意しましょう。
領収書は５年間保管！
医療費控除を受ける場合、電子申告であるe-Taxを利用すれば、郵送等は不要になっています。
医療費の領収書等から、「医療費控除の明細書」を作成するため、個々の領収書やレシートの提出は不要になっています。
ただし！領収書等は、基本的に自宅で５年間保存が義務です。
確定申告で終わったから、と捨てないように注意しましょう！
「医療費のお知らせ」だけでもいいの？
健康保険組合によっては、はがき等で「医療費のお知らせ」がくる場合がありますよね。
この金額だけでもOKかというと、少し違います。
あくまで送られてくるものは、健康保険組合が把握している医療費のみ、となります。
そのため例えば、治療目的で買った市販薬は、含まれていません。
また記載されている期間が、1年分とは限りません。
これでは、せっかくの申請の金額が少なくなりますよね。
あまり市販薬は買っていないし、病院からの領収書もない、という場合には参考にしてくださいね。
確定申告の期限過ぎちゃった！
領収書を整理してたら、大きな金額のが見つかった！ということありますよね。
でも確定申告の期間が終了している・・・という方。
実は、医療費控除は過去５年間まで遡って、申告することができます。
ただし遡って申告する場合でも、提出期限があります。
気づいたら、早めに税務署等で相談してみてくださいね。
まとめ
医療費が高額になったら、ぜひ使いたい！医療費控除について紹介しました。
少し面倒な部分があることは事実ですが、お金のメリットがあることも事実。
医療費がかかっている場合は、他にも色々と出費が重なっていることも多いですよね。
税金が優遇されるメリットは、しっかり活用しちゃいましょう！
ファイナンシャルプランナー 山口 真未
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